新卒採用2021
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今回は、キャッシュフローに関するお話です。

「キャッシュフロー」とは、お金の流れのことをいいます。
一定期間に収入するお金をキャッシュ・イン・フロー、支出するお金をキャッシュ・アウト・フローといい、両者を総称して「キャッシュフロー」といいます。

例えば、掛で商品を売った場合、お金が入っていないにもかかわらず、損益上では「売上」として処理されてしまうため、決算書の損益計算書に記載されている売上高や利益は実際のお金の流れを表しているわけではないことになります。

 

よく言われる「利益」というのは、会社の会計という仕組みの中から発達した社会的な概念であるため、実際のお金の流れを表しているわけではないのです。

利益が出ているのにお金が無い、そういった場合の原因としては売り上げの発生から入金までの間に時間的な距離が生じているといった理由があります。